Форма 41-DRR-SO: отчёт о доходах руководящих работников страхового брокера

Раз в год страховой брокер отчитывается перед Национальным Банком о том, сколько он заплатил своим руководящим работникам. Форма 41-DRR-SO показывает не только сумму, но и структуру вознаграждения: фиксированную часть, выплаченную и приостановленную нефиксированную часть. Требования к этой структуре задаёт внутренняя политика по оплате труда руководящих работников, которую брокер обязан иметь. Разбираем отчёт, срок, связь с политикой оплаты труда и ответственность.

1. Основание: закон и Правила

Страховой брокер ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года, представляет в Национальный Банк сведения о всех выплаченных вознаграждениях руководящим работникам (пункт 7 статьи 34 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности»). Форма и срок закреплены пунктом 12 Правил представления отчётности, утверждённых постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2025 года № 86 (далее — Правила № 86): отчёт о доходах, выплаченных руководящим работникам, по форме 41-DRR-SO (приложение 41). Его сдают и филиалы страховых брокеров-нерезидентов.

Руководящими работниками страхового брокера закон признаёт руководителя и его заместителей, главного бухгалтера и его заместителя (пункт 2 статьи 34).

2. Что входит в отчёт

3. Срок: 120 календарных дней

Срок считается в календарных днях с окончания финансового года. У большинства брокеров финансовый год совпадает с календарным, поэтому отчёт за год нужно сдать не позднее 30 апреля следующего года (в високосный год — не позднее 29 апреля). Отчёт подаётся через Веб-портал Национального Банка и подписывается ЭЦП руководителя и исполнителя (пункты 4, 5 Правил № 86).

4. Внутренняя политика по оплате труда

Графы о приостановленном вознаграждении и о невыплатах вытекают из Требований к внутренней политике по оплате труда руководящих работников финансовых организаций, утверждённых постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 3 апреля 2026 года № 43 (далее — Требования № 43). Страховой брокер прямо назван в них финансовой организацией, которая разрабатывает, внедряет и актуализирует такую политику (пункты 1, 2).

Для брокера в форме товарищества с ограниченной ответственностью не применяются требования об утверждении политики при согласии независимых директоров и о владении акциями не менее трёх лет — они рассчитаны на акционерные общества.

5. Санкции за нарушения

6. Какие документы должны быть у брокера

Сроки других отчётов — в статье «Календарь отчётности страхового брокера», порядок согласования и смены руководителей — в статье «Уведомления страхового брокера в уполномоченный орган».

Вывод

Форма 41-DRR-SO — ежегодный отчёт о вознаграждениях руководителя, его заместителей, главного бухгалтера и его заместителя. Его сдают в Национальный Банк в течение 120 календарных дней после окончания финансового года — для календарного года до 30 апреля. Чтобы заполнить графы о нефиксированном и приостановленном вознаграждении, у брокера должна быть утверждённая политика оплаты труда по Требованиям № 43 и решения о выплате бонусов. Нарушение срока наказывается по статье 212 КоАП.

Нормативная база: Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года № 126-II «О страховой деятельности» — статьи 34, 53-1, 74; Правила представления отчётности, утверждённые постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2025 года № 86 (в редакции постановления от 31 июля 2026 года № 93), — пункты 4–6, 12, приложение 41; Требования к внутренней политике по оплате труда, утверждённые постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 3 апреля 2026 года № 43; Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях — статьи 212, 227. Редакции — на 1 ноября 2026 года.